КАК ОТРАЖАТЬ В ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС ВОССТАНОВЛЕНИЕ НАЛОГА

В декларации по НДС за квартал, в котором вы восстанавливаете сумму налога, укажите:

— в разд. 9 — сведения обо всех счетах-фактурах, зарегистрированных в книге продаж в связи с восстановлением НДС. Если вы восстанавливаете налог на основании бухгалтерской справки-расчета, то в разд. 9 приведите сведения об этой справке (п. п. 47.4, 47.5 Порядка заполнения декларации). Такое возможно, например, при восстановлении НДС по объекту недвижимости, который вы стали использовать в операциях, не облагаемых НДС (п. 14 Правил ведения книги продаж);

— в строке 090 разд. 3 — общую сумму НДС по всем авансовым счетам-фактурам ваших продавцов, зарегистрированным в книге продаж при восстановлении авансового НДС и отраженным в разд. 9 (п. 38.5 Порядка заполнения декларации);

— в строке 100 разд. 3 — общую сумму НДС по всем счетам-фактурам ваших продавцов, зарегистрированным в книге продаж при восстановлении НДС по товарам (работам, услугам), использованным для экспортных операций (облагаемых по ставке 0%) (п. 38.5 Порядка заполнения декларации);

— в строке 080 разд. 3 — общую сумму НДС по всем счетам-фактурам (бухгалтерским справкам), зарегистрированным в книге продаж при восстановлении налога и отраженным в разд. 9, включая суммы по строкам 090 и 100 разд. 3.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code