Какой код вида операции надо указывать в книге продаж, книге покупок и журнале учета счетов-фактур

Коды видов операций, которые указываются в книге продаж, книге покупок и журнале учета счетов-фактур, приведены:

— в Приложении к Приказу ФНС от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@;

— в Приложении к Письму ФНС от 22.01.2015 N ГД-4-3/794@.

В графе 2 книги продаж указываются, в частности, коды, приведенные в таблицах.

 

Коды при регистрации счетов-фактур в книге продаж

Операция Код
Отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг (кроме строительства и продажи товаров через комиссионера или агента) 01
Отгрузка товаров через комиссионера или агента 04
Получение аванса 02
Получение аванса при продаже товаров через комиссионера или агента 05
Восстановление НДС 21
Исчисление НДС налоговым агентом 06
Выполнение работ по капитальному строительству, модернизации (реконструкции) недвижимости 13
Безвозмездная передача товаров, работ, услуг 10

 

Коды при регистрации других документов в книге продаж

Вид документа Код
КСФ на увеличение стоимости отгруженных товаров, работ, услуг 01
КСФ на увеличение стоимости товаров, реализованных через комиссионера или агента 04
КСФ на уменьшение стоимости приобретенных товаров, работ, услуг 18
Контрольная лента ККТ (Z-отчет), БСО (Письмо ФНС от 08.06.2015 N ГД-4-3/9935@) 26
Первичные документы на отгрузку неплательщику НДС, по соглашению с которым счета-фактуры не выставляются

 

В графе 2 книги покупок указываются, в частности, коды, приведенные в таблицах.

 

Коды при регистрации счетов-фактур в книге покупок

Операция Код
Приобретение товаров, работ, услуг (кроме строительства и покупки товаров через комиссионера или агента) 01
Приобретение товаров через комиссионера или агента 04
Перечисление аванса 02
Перечисление аванса в счет приобретения товаров через комиссионера или агента 05
Вычет НДС с полученного аванса при отгрузке оплаченных авансом товаров (работ, услуг) или возврате аванса 22
Приемка работ по капитальному строительству, модернизации (реконструкции) недвижимости 13

 

Коды при регистрации других документов в книге покупок

Вид документа Код
КСФ на увеличение стоимости приобретенных товаров, работ, услуг 01
КСФ на увеличение стоимости товаров, работ, услуг, приобретенных через посредника 04
КСФ на уменьшение стоимости отгруженных товаров, работ, услуг 18
БСО 23

 

В графе 3 ч. 1 или ч. 2 журнала учета счетов-фактур указываются, в частности, коды, приведенные в таблицах.

 

Коды при продаже агентом (комиссионером) товаров принципала (комитента)

Вид документа Код
Счет-фактура, выставленный покупателю, на отгрузку 04
Счет-фактура, выставленный покупателю, на аванс 05
Счет-фактура, полученный от принципала (комитента), на отгрузку 04
Счет-фактура, полученный от принципала (комитента), на аванс 05

 

Коды при приобретении агентом (комиссионером) товаров для принципала (комитента)

 

Вид документа Код
Счет-фактура, полученный от продавца, на приобретенные товары 04
Счет-фактура, полученный от продавца, на перечисленный аванс 05
Счет-фактура, перевыставленный принципалу (комитенту), на приобретенные товары 04
Счет-фактура, перевыставленный принципалу (комитенту), на перечисленный аванс 05

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code