Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев

Организация, которая уплачивает ежемесячные авансовые платежи в течение квартала, в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев должна указать сумму ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в I квартале следующего года.

Сумма этих платежей:

— равна сумме ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в IV квартале текущего года, которая отражается по строкам 290 — 310 Листа 02 (п. 2 ст. 286 НК РФ);

— отражается в строках 320 — 340 Листа 02.

В связи с этим в декларации за 9 месяцев строки 290 — 340 Листа 02 надо заполнять так (п. 5.11 Порядка заполнения декларации).

 

Ежемесячные авансовые платежи В какой строке Листа 02 декларации отражается Как заполняется эта строка
Общая сумма, подлежащая уплате в IV квартале текущего года В строке 290 Вписывается разность показателей строк 180 Листа 02 этой декларации и декларации за полугодие текущего года <*>
Сумма, подлежащая уплате в федеральный бюджет в IV квартале текущего года В строке 300 Вписывается разность показателей строк 190 Листа 02 этой декларации и декларации за полугодие текущего года <*>
Сумма, подлежащая уплате в бюджет субъекта РФ в IV квартале текущего года В строке 310 Вписывается разность показателей строк 200 Листа 02 этой декларации и декларации за полугодие текущего года <*>
Общая сумма, подлежащая уплате в I квартале следующего года В строке 320 Вписывается показатель строки 290 Листа 02 этой декларации
Сумма, подлежащая уплате в федеральный бюджет в I квартале следующего года В строке 330 Вписывается показатель строки 300 Листа 02 этой декларации
Сумма, подлежащая уплате в бюджет субъекта РФ в I квартале текущего года В строке 340 Вписывается показатель строки 310 Листа 02 этой декларации

———————————

<*> Если исчисленный показатель равен нулю или меньше нуля, то в строке ставится прочерк.

В остальном декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев заполняется в том же порядке, что и декларации за другие отчетные периоды (I квартал и полугодие) и год.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code