ЭТАП 8. ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ В ОРГАНЫ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РФ

8.1. Представление сведений в органы Пенсионного фонда РФ

 

О порядке представления сведений в органы Пенсионного фонда РФ см.: Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок ликвидации общества с ограниченной ответственностью

 

ЭТАП 9. УТВЕРЖДЕНИЕ РЕШЕНИЯ О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ СОЗДАВАЕМОГО ОБЩЕСТВА (В СЛУЧАЕ ПРЕОБРАЗОВАНИЯ ООО В АО)

 

9.1. Порядок утверждения решения о выпуске ценных бумаг

 

Основные применимые нормы:

— п. 2 ст. 17, п. 2 ст. 20, п. п. 2, 4 ст. 27.5-5 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее — Закон о рынке ценных бумаг);

— п. п. 3.2, 3.6, 5.2, 48.1, 48.3 Положения Банка России от 11.08.2014 N 428-П «О стандартах эмиссии ценных бумаг, государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, государственной регистрации отчетов об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг» (далее — Стандарты эмиссии);

— п. 2 ст. 32 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон об ООО);

— информационное письмо ФСФР России от 04.07.2013 N 13-ДП-03/24677 «О вступлении в силу отдельных положений Федерального закона «О рынке ценных бумаг», регулирующих отношения, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг» (далее — информационное письмо ФСФР России от 04.07.2013).

 

Документы для государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг, подлежащих размещению при реорганизации в форме преобразования, представляются в Банк России до внесения в ЕГРЮЛ записи о госрегистрации юридического лица, создаваемого в результате реорганизации (п. 2 ст. 27.5-5 Закона о рынке ценных бумаг). В соответствии с п. 2 ст. 20 названного Закона в числе указанных документов должно быть и решение о выпуске ценных бумаг.

Следовательно, процедура утверждения решения о выпуске ценных бумаг должна проводиться до момента подачи документов на государственную регистрацию создаваемого общества.

Решение о выпуске ценных бумаг составляется по форме согласно Приложению N 15 к Стандартам эмиссии (п. п. 5.2, 48.3 Стандартов эмиссии).

 

Орган, уполномоченный принимать решение об утверждении решения о выпуске ценных бумаг

Решение о выпуске эмиссионных ценных бумаг, подлежащих размещению при реорганизации в форме преобразования, утверждается уполномоченным органом управления реорганизуемого юридического лица и подписывается лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа этого юридического лица (п. 4 ст. 27.5-5 Закона о рынке ценных бумаг, п. 48.1 Стандартов эмиссии). Кроме того, как установлено п. 48.1 Стандартов эмиссии, решение о выпуске ценных бумаг скрепляется печатью данного юридического лица.

Если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации), решение о выпуске ценных бумаг подписывает одно из следующих лиц (п. 3.6 Стандартов эмиссии):

— лицо, занимающее должность (осуществляющее функции) единоличного исполнительного органа такой организации. При этом указываются реквизиты (номер и дата заключения) договора, по которому ей переданы полномочия единоличного исполнительного органа эмитента;

— представитель данной организации, действующий на основании доверенности, реквизиты которой (номер и дата выдачи) также должны быть указаны в решении.

Решение о выпуске ценных бумаг утверждает совет директоров (наблюдательный совет) или орган управления, осуществляющий в соответствии с федеральными законами функции совета директоров (наблюдательного совета) общества (п. 2 ст. 17 Закона о рынке ценных бумаг, п. 3.2 Стандартов эмиссии).

Следует отметить, что императивное требование о наличии совета директоров (наблюдательного совета) в обществах с ограниченной ответственностью отсутствует.

Согласно п. 2 ст. 32 Закона об ООО образование совета директоров (наблюдательного совета) общества может быть предусмотрено уставом.

К компетенции общего собрания участников общества относятся вопросы, предусмотренные Законом об ООО, а также уставом (п. 2 ст. 33 Закона об ООО).

Единоличный исполнительный орган, как установлено пп. 4 п. 3 ст. 40 Закона об ООО, осуществляет иные полномочия, не отнесенные Законом об ООО или уставом общества к компетенции общего собрания участников, совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа общества.

Следовательно, если уставом общества не определено лицо, которое уполномочено утвердить решение о выпуске ценных бумаг, то такое решение утверждает единоличный исполнительный орган общества.

По вопросу процедуры утверждения решения о выпуске ценных бумаг подробнее см. Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок реорганизации акционерного общества в форме выделения

 

ЭТАП 10. ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ СОЗДАВАЕМОГО ОБЩЕСТВА (В СЛУЧАЕ ПРЕОБРАЗОВАНИЯ ООО В АО)

 

10.1. Порядок государственной регистрации выпуска ценных бумаг

 

Основные применимые нормы:

— ст. ст. 20, 21, 24, 25, 27.5-5 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее — Закон о рынке ценных бумаг);

— п. п. 1.6, 1.7, 1.9, 5.2, 5.6, 5.8.2, 5.9, 5.10, 5.14, 5.15, 5.20, 47.3, 47.4, 49.1, 49.4, 49.5, 49.6, 57.1 Положения Банка России от 11.08.2014 N 428-П «О стандартах эмиссии ценных бумаг, государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, государственной регистрации отчетов об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг» (далее — Стандарты эмиссии).

 

Документы для государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг, подлежащих размещению при реорганизации в форме преобразования, представляются в Банк России до внесения в ЕГРЮЛ записи о госрегистрации юридического лица, создаваемого в результате реорганизации (п. 2 ст. 27.5-5 Закона о рынке ценных бумаг). Решение о регистрации принимается регистрирующим органом до государственной регистрации общества, создаваемого в результате реорганизации, и вступает в силу с даты государственной регистрации указанного юридического лица (п. 47.4 Стандартов эмиссии).

 

Обратите внимание!

По общему правилу регистрация выпуска ценных бумаг при реорганизации акционерного общества в форме преобразования не сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг, которая обязательна только в случае дополнительного выпуска акций, размещаемых путем подписки (за исключением случаев, предусмотренных Законом о рынке ценных бумаг). Во всех остальных случаях регистрация проспекта ценных бумаг осуществляется по желанию эмитента (п. 57.1 Стандартов эмиссии, п. 1. ст. 22 Закона о рынке ценных бумаг).

В связи с этим далее изложен порядок государственной регистрации выпуска ценных бумаг, не сопровождающийся регистрацией проспекта ценных бумаг.

 

Орган, осуществляющий государственную регистрацию выпуска ценных бумаг

Таким органом является Банк России (п. 1 ст. 20 Закона о рынке ценных бумаг).

Разграничение полномочий по государственной регистрации выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг эмитентов, не являющихся кредитными организациями, между Банком России и его территориальными учреждениями установлено в соответствии с Указанием Банка России от 06.08.2014 N 3360-У.

Кроме того, федеральным законом может быть определен иной регистрирующий орган (п. 1 ст. 20 Закона о рынке ценных бумаг, п. 1.6 Стандартов эмиссии).

 

Лицо, выступающее заявителем при государственной регистрации выпуска ценных бумаг

Государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг, подлежащих размещению при реорганизации, в том числе в форме преобразования, осуществляется с учетом положений ст. 27.5-5 Закона о рынке ценных бумаг (п. 6 ст. 20 названного Закона). Основанием для такой регистрации служит заявление лица, которое в соответствии с федеральными законами уполномочено направить заявление о внесении в ЕГРЮЛ записи о госрегистрации юридического лица, создаваемого в результате реорганизации (абз. 1 п. 2 ст. 27.5-5 Закона о рынке ценных бумаг, п. 47.3 Стандартов эмиссии).

По вопросу о том, кто вправе выступить заявителем при госрегистрации юридического лица, создаваемого в результате реорганизации в форме преобразования, см. п. 11.1 настоящего Путеводителя.

 

Срок представления документов для государственной регистрации выпуска ценных бумаг

Документы для государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг, подлежащих размещению при реорганизации в форме преобразования, представляются в Банк России до внесения в ЕГРЮЛ записи о государственной регистрации юридического лица, создаваемого в результате реорганизации (абз. 2 п. 2 ст. 27.5-5 Закона о рынке ценных бумаг, п. 49.5 Стандартов эмиссии).

 

Документы, представляемые для государственной регистрации выпуска ценных бумаг

Для госрегистрации выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган представляются документы, перечень которых и требования к которым содержатся в п. п. 5.2, 5.6, 49.1, 49.4 Стандартов эмиссии.

 

Документы Примечания
Заявление на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг (п. 5.2 Стандартов эмиссии) Форма должна соответствовать Приложению N 3 к Стандартам эмиссии (п. 5.2 Стандартов эмиссии)
Решение о выпуске ценных бумаг (п. 5.2 Стандартов эмиссии) 1. Форма должна соответствовать Приложению N 15 к Стандартам эмиссии.

2. Составляется в трех экземплярах (п. 5.6 Стандартов эмиссии).

3. Представляется также на электронном носителе в формате, соответствующем требованиям регистрирующего органа (п. 5.6 Стандартов эмиссии)

Копия устава общества со всеми внесенными в него изменениями и (или) дополнениями (п. 49.1 Стандартов эмиссии)  
Копия протокола (выписка из протокола) общего собрания участников общества, которым принято решение о реорганизации (п. 49.1 Стандартов эмиссии) Указываются (п. 49.1 Стандартов эмиссии):

— сведения о наличии кворума;

— результаты голосования

Копия передаточного акта (п. 49.1 Стандартов эмиссии)

 

Обратите внимание!

Исходя из буквального толкования п. 5 ст. 58 ГК РФ составлять передаточный акт при реорганизации в форме преобразования не требуется. В то же время запрета на его составление законодательство не содержит. В связи с этим указанный документ может быть составлен и представлен в регистрирующий орган.

В случае отсутствия передаточного акта в состав представляемых для госрегистрации выпуска документов может быть включено письмо с указанием причины, по которой общество не обязано составлять такой акт

Могут не представляться копии (п. 49.1 Стандартов эмиссии):

— актов (описей) инвентаризации имущества и обязательств реорганизуемого ООО;

— первичных учетных документов по материальным ценностям (актов (накладных) приемки-передачи основных средств, материально-производственных запасов и др.);

— перечней (описей) иного имущества, подлежащего приемке-передаче при реорганизации;

— расшифровок (описей) кредиторской и дебиторской задолженностей;

— иных приложений к передаточному акту

Копия протокола (выписка из протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента (приказа, распоряжения или иного документа уполномоченного лица), которым утверждено решение о выпуске ценных бумаг (п. 5.2 Стандартов эмиссии) Если такое решение утверждено коллегиальным органом управления, то в копии необходимо указать (п. 5.2 Стандартов эмиссии):

— кворум;

— результаты голосования

Платежное поручение (квитанция установленной формы при оплате наличными), которым подтверждается факт уплаты эмитентом государственной пошлины за государственную регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг (п. 5.2 Стандартов эмиссии) За государственную регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг уплачивается государственная пошлина в размере, определенном абз. 3 пп. 53 п. 1 ст. 333.33 НК РФ, — 35 000 руб.

 

Обратите внимание!

Согласно п. 3 ст. 333.18 НК РФ для подтверждения факта уплаты государственной пошлины может быть использована информация, содержащаяся в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), предусмотренной Законом N 210-ФЗ. При наличии такой информации дополнительно подтверждать уплату государственной пошлины не требуется

Опись представленных документов (п. 5.2 Стандартов эмиссии) 1. Форма должна соответствовать Приложению N 9 к Стандартам эмиссии.

2. Представляется также на электронном носителе в формате, соответствующем требованиям регистрирующего органа (п. 5.6 Стандартов эмиссии)

 

Требования к оформлению документов, представляемых в Банк России

Данные требования установлены п. п. 1.6, 1.7, 1.9 Стандартов эмиссии

Документы, представляемые в Банк России, оформляются с соблюдением следующих требований:

— каждый документ представляется на бумажном носителе. В случаях, предусмотренных Стандартами эмиссии, тексты документов представляются также на электронном носителе в формате, соответствующем требованиям регистрирующего органа;

— документ, состоящий более чем из одного листа, должен быть пронумерован, прошит, скреплен печатью эмитента на прошивке и заверен подписью уполномоченного лица эмитента;

— в документах, представленных на бумажных носителях, подчистки и помарки не допускаются;

— верность копий документов подтверждается печатью эмитента и подписью его уполномоченного лица, если иная форма заверения не установлена нормативными правовыми актами РФ.

Вместо копии какого-либо документа эмитент вправе представить его оригинал.

Документы могут быть представлены в электронной форме (в форме электронных документов), подписанные электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ «Об электронной подписи». Такие документы признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным от руки.

Требования к электронным носителям и формату текстов документов утверждены Приказом ФСФР России от 18.06.2009 N 09-23/пз-н.

Порядок организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам утвержден Приказом ФСФР России от 25.03.2010 N 10-21/пз-н.

 

Срок государственной регистрации выпуска ценных бумаг

Банк России обязан осуществить государственную регистрацию выпуска ценных бумаг или принять мотивированное решение об отказе в ней в течение 20 дней с даты получения представленных документов (п. 3 ст. 20 Закона о рынке ценных бумаг, п. 5.8.2 Стандартов эмиссии).

Решение о государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг, подлежащих размещению при реорганизации в форме преобразования, принимается Банком России до госрегистрации юридического лица, являющегося эмитентом, и вступает в силу с даты госрегистрации соответствующего юридического лица. В случае отказа в государственной регистрации юридического лица указанное решение аннулируется по истечении одного года с даты государственной регистрации такого выпуска эмиссионных ценных бумаг (п. 3 ст. 27.5-5 Закона о рынке ценных бумаг).

 

Принятие Банком России решения о государственной регистрации выпуска ценных бумаг

В случае принятия такого решения регистрирующий орган обязан в течение трех дней с даты его принятия выдать (направить) реорганизуемому юридическому лицу (п. 49.6 Стандартов эмиссии):

— уведомление о государственной регистрации выпуска ценных бумаг;

— два экземпляра решения о выпуске ценных бумаг с отметкой о его регистрации и соответствующим государственным регистрационным номером выпуска.

В данных документах указывается, что решение о государственной регистрации выпуска ценных бумаг вступает в силу с даты государственной регистрации юридического лица, создаваемого в результате реорганизации.

 

Проведение проверки достоверности сведений

Согласно п. 5.9 Стандартов эмиссии такое решение принимается в случаях выявления следующих нарушений (далее — устранимые нарушения):

— представлены не все документы, предусмотренные Стандартами эмиссии;

— состав сведений в представленных документах не соответствует требованиям Закона о рынке ценных бумаг, Стандартов эмиссии, иных нормативных актов регистрирующего органа;

— выявлены иные нарушения, для устранения которых не требуется проводить общее собрание участников эмитента.

Проверка достоверности сведений осуществляется регистрирующим органом также в случае выявления признаков нарушений (п. 5.9 Стандартов эмиссии).

При принятии решения о проверке течение срока, установленного для государственной регистрации выпуска ценных бумаг, приостанавливается на время ее проведения, но не более чем на 30 дней (п. 5.9 Стандартов эмиссии).

В названных случаях регистрирующий орган запрашивает документы, требуемые для проверки достоверности сведений, которые содержатся в документах, представленных для государственной регистрации выпуска ценных бумаг (п. 5.9 Стандартов эмиссии).

Эмитенту направляется уведомление с указанием допущенных нарушений (признаков нарушений), срока для их устранения (в случае выявления нарушений) и (или) требованием представить исправленные документы (п. 5.10 Стандартов эмиссии).

 

Приостановление эмиссии ценных бумаг

При выявлении устранимых нарушений после окончания срока, предусмотренного для проверки достоверности сведений, которые содержатся в документах, представленных для государственной регистрации выпуска ценных бумаг, регистрирующий орган принимает решение о приостановлении эмиссии ценных бумаг (п. 5.10 Стандартов эмиссии).

Он направляет эмитенту уведомление с указанием допущенных нарушений, срока для их устранения и (или) требованием представить исправленные документы (п. 5.10 Стандартов эмиссии).

В этом случае в регистрирующий орган представляются только те документы, в которые вносились изменения.

Указанные документы представляются в установленном Стандартами эмиссии количестве экземпляров с сопроводительным письмом и описью (п. 5.10 Стандартов эмиссии).

 

Обратите внимание!

Эмиссия ценных бумаг может быть приостановлена на любом этапе процедуры эмиссии до государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (п. 1 ст. 26 Закона о рынке ценных бумаг).

Эмиссия ценных бумаг приостанавливается до момента, когда выявленное нарушение будет устранено, после чего возобновляется (п. 2 ст. 26 Закона о рынке ценных бумаг).

 

Если устранимые нарушения выявлены после принятия регистрирующим органом решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг, регистрирующий орган направляет эмитенту соответствующее уведомление с указанием допущенных нарушений, срока для их устранения и требованием представить исправленные документы (п. 5.10 Стандартов эмиссии).

 

Принятие Банком России решения об отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг

Решение об отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг принимается Банком России по основаниям, установленным в ст. 21 Закона о рынке ценных бумаг. Стандартами эмиссии (п. 5.15) также предусмотрены основания для отказа в госрегистрации выпуска ценных бумаг, в части совпадающие с основаниями, указанными в ст. 21 Закона о рынке ценных бумаг.

Такими основаниями являются:

— нарушение эмитентом требований законодательства РФ о ценных бумагах, в том числе наличие в представленных документах сведений, позволяющих сделать вывод о том, что условия эмиссии и обращения ценных бумаг противоречат законодательству РФ, а условия выпуска ценных бумаг не соответствуют законодательству РФ о ценных бумагах;

— несоответствие документов, представленных для государственной регистрации выпуска ценных бумаг, и состава содержащихся в них сведений требованиям Закона о рынке ценных бумаг, Стандартов эмиссии, нормативных актов Банка России;

— непредставление в течение 30 дней по запросу Банка России всех документов, необходимых для государственной регистрации выпуска ценных бумаг;

— внесение в решение о выпуске ценных бумаг (иные документы, являющиеся основанием для государственной регистрации выпуска ценных бумаг) ложных сведений либо сведений, не соответствующих действительности (недостоверных сведений).

Регистрирующий орган обязан в течение трех рабочих дней с даты принятия соответствующего решения выдать (направить) эмитенту уведомление об отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг, содержащее основания отказа, с приложением копии решения (приказа), заверенной регистрирующим органом (п. 5.14 Стандартов эмиссии). В данном случае представленные для государственной регистрации выпуска ценных бумаг документы не возвращаются (п. 5.20 Стандартов эмиссии).

Содержание

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code