5.2. Оценка уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Оценка риска совершения клиентом операций и (или) сделок в целях легализации (отмывания) преступных доходов или финансирования терроризма является неотъемлемой частью процедуры идентификации. Отсутствие оценки данного риска как финальной части идентификации делает саму процедуру по сбору и хранению документов идентифицируемых лиц незавершенной и неполноценной. Именно оценка риска причастности к противоправной деятельности — основа определения дальнейших процедур финансового мониторинга в отношении клиента (например, частота обновления информации о клиенте, степень контроля за операциями клиента).

Для обеспечения актуальной информации о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах агент финансового мониторинга обязан систематически обновлять имеющуюся у него информацию. При этом требования к идентификации могут различаться в зависимости от степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Совокупность предпринимаемых агентом финансового мониторинга мероприятий, направленных на оценку риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и его минимизации посредством принятия предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также заключенным договором с клиентом процедур, в частности, запроса дополнительных документов, их анализа, в том числе путем сопоставления содержащейся в них информации с информацией, имеющейся в распоряжении агента финансового мониторинга, отказа от заключения договора банковского счета (вклада), отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции и пр., следует рассматривать как управление агентом финансового мониторинга риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Организация и обеспечение функционирования системы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее по тексту — риск легализации) — это функция ответственного сотрудника агента финансового мониторинга и включает:

— организацию и контроль над разработкой/актуализацией внутренней нормативной базы агента финансового мониторинга, регламентирующей управление риском легализации;

— организацию и контроль над распределением/актуализацией функций, полномочий сотрудников агента финансового мониторинга, выполняющих свои обязанности по управлению риском легализации преступных доходов и финансирования терроризма;

— координацию подразделений агента финансового мониторинга в бизнес-процессе управления риском легализации преступных доходов и финансирования терроризма;

— регулярную оценку эффективности и качества системы управления риском легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма;

— рассмотрение актов проверок агентов финансового мониторинга, проводимых органами финансового мониторинга (Росфинмониторингом, Банком России, Российской пробирной палатой, Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций), аудиторскими компаниями, независимыми консультантами и пр.;

— рассмотрение предложений, подготовленных подразделениями агента финансового мониторинга по повышению эффективности системы управления риском легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма;

— организацию и участие в бизнес-процессе управления риском легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма на всех его этапах, включающих: классификацию клиентов, критериев риска легализации, оценку риска и его переоценку, способы управления риском, учет и фиксирование результатов оценки степени (уровня) риска.

Программа управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма является комплексом мероприятий, основанных на реализации программы идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, программы, определяющей порядок организации в агенте финансового мониторинга работы по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции, а также реализации процедур Due Diligence, лежащих, в свою очередь, в основе программы проверки информации о клиенте или операции клиента для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Агенты финансового мониторинга разрабатывают и устанавливают классификацию критериев риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также по определению риска вовлеченности агента финансового мониторинга и его сотрудников в использование услуг агента финансового мониторинга в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма:

РИСК КЛИЕНТА <1>
Риск по типу клиента Страновой риск Риск, связанный с проведением определенного вида операций
Наличие у клиента статуса ИПДЛ либо клиент является супругом или близком родственником ИПДЛ (родственником по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, усыновители и усыновляемые) Наличие информации об иностранном государстве (территории), в котором (на которой) осуществлена регистрация клиента (место жительства или место нахождения), регистрация контрагента клиента (место жительства или место нахождения), регистрация (место нахождения) банка, обслуживающего контрагента клиента, свидетельствующей о том, что: Деятельность клиента, связанная с благотворительностью или иным видом нерегулируемой некоммерческой деятельности
Наличие оснований полагать, что представленные клиентом в целях идентификации документы и информация являются недостоверными в отношении этого иностранного государства (территории) применяются международные санкции <2>, одобренные Российской Федерацией (например, применение Российской Федерацией мер в соответствии с резолюциями Совета Безопасности ООН) Деятельность клиента, связанная с интенсивным оборотом наличности (в том числе оказание услуг в сфере розничной торговли, общественного питания, розничная торговля горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях)
Ранее принятое в отношении клиента решение об отказе в выполнении его распоряжения о совершении операции либо об отказе от заключения с ним договора банковского счета (вклада) в отношении этого иностранного государства (территории) применяются специальные экономические меры в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2006 N 281-ФЗ «О специальных экономических мерах» <3> Деятельность клиента, связанная с производством оружия, или посредническая деятельность клиента по реализации оружия
Отсутствие информации о хозяйственной деятельности клиента в открытых источниках информации государство (территория) включено (включена) в перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), который определяется и опубликовывается в установленном порядке уполномоченным органом Совершение клиентом операций, обладающих критериями «необычных» сделок, либо сделок, по которым было принято решение о направлении сведений о них в уполномоченный орган
Регистрация клиента по адресу, по которому зарегистрировано другое юридическое лицо государство (территория) отнесено (отнесена) международными организациями к государствам (территориям), финансирующим или поддерживающим террористическую деятельность (используются списки, размещенные в сети Интернет) <4>  
Наличие информации о представлении клиентом бухгалтерской отчетности с нулевыми показателями при условии проведения операций по счетам, открытым в кредитной организации государство (территория) отнесено (отнесена) международными организациями к государствам (территориям) с повышенным уровнем коррупции и (или) другой преступной деятельности (используются списки, размещенные в сети Интернет <5>  
РИСК ИСПОЛЬЗОВАНИЯ УСЛУГ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ЦЕЛЯХ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА
— любые продукты, предусматривающие получение от клиента наличных денежных средств в крупном размере;

— валютно-обменные и конверсионные операции;

— операции (сделки) с ценными бумагами, в частности векселями;

— переводы денежных средств без открытия банковского счета;

— дистанционное банковское обслуживание, предусматривающее использование интернет-технологий;

— операции/сделки с драгоценными металлами;

— банковские счета/вклады, тариф комиссионного вознаграждения по которым предусматривает взимание минимальной комиссии за снятие наличных денежных средств

———————————

<1> Оценка риска клиента должна быть результатом анализа имеющихся у агента финансового мониторинга сведений и информации о клиенте и его деятельности. Оценка риска проводится в отношении всех клиентов, а указанные критерии применяются в комплексе с критериями оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, поименованными в Приложении 1.

<2> См.: Приложение 6.

<3> Перечень стран указан в Приложении 7.

<4> В случае отсутствия на сайтах международных организаций в Интернете указанных списков государств (территорий), субъект финансового мониторинга вправе использовать списки таких государств (территорий), рекомендуемые профессиональными банковскими объединениями.

<5> В качестве источника может быть использована информация международной организации «Transparency International», публикующей индекс восприятия коррупции (Corruption Perception Index (CPI)) и индекс взяткодателей (Bribe Payers Index (BPI)), а также глобальные отчеты о коррупции (www.transparency.org). В случае отсутствия на сайтах международных организаций в Интернете указанных списков государств (территорий), агент финансового мониторинга вправе использовать списки таких государств (территорий), рекомендуемые профессиональными банковскими объединениями.

 

На основе информации и документов, позволяющих идентифицировать и изучить клиента, агент финансового мониторинга оценивает риск осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее — степень (уровень) риска).

Уровень риска оценивается на основе комплексного анализа документов, представленных клиентом при вступлении в договорные отношения с агентом финансового мониторинга (обновлении данных о клиенте), а также на основе анализа деятельности клиента с установлением уровня риска исходя из разработанных агентом финансового мониторинга критериев, перечень которых приведен в Приложении 1.

Разработанные в настоящее время нормативные акты и рекомендации предусматривают установление не менее двух уровней риска — высокий или низкий.

Высокий уровень риска присваивается клиенту, если хотя бы один из его видов экономической деятельности или сама деятельность подпадают под критерии, поименованные в Приложении 1. В противном случае клиенту присваивается низкий уровень риска.

К клиентам, деятельность которых отнесена к высокому уровню риска, могут применяться следующие способы управления риском легализации (в том числе их совокупность), предусмотренные действующим законодательством и/или договорами, заключенными с агентом финансового мониторинга:

— приостановление доступа клиента к счету с использованием системы дистанционного банковского обслуживания;

— введение заградительных тарифов;

— проведение встреч с руководством и учредителями клиента, осуществляющего сомнительные (подозрительные) операции, в ходе которых:

выясняется экономическая суть проводимых им операций;

запрашивается наиболее полная информация об источниках происхождения денежных средств;

обращается внимание клиента на то, что проведение таких операций повышает правовой риск и риск потери деловой репутации;

ставится вопрос перед клиентом о целесообразности продолжения договорных отношений;

оформляется протокол встречи, заверяемый подписями сотрудников агента финансового мониторинга, участвующих во встрече с клиентом;

— отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица;

— расторжение договора банковского счета, заключенного с клиентом, на основании и в порядке, которые предусмотрены законодательством.

Обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах осуществляется агентами финансового мониторинга не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации — в течение 7 рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.

Основаниями для возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации являются:

— поступление в адрес агента финансового мониторинга информации из официальных источников, свидетельствующей о недостоверности сведений в отношении его клиентов;

— поступление писем от налоговых органов, содержащих информацию об отсутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности.

Под датой возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации следует понимать дату получения агентом финансового мониторинга соответствующего документа, зафиксированную в соответствии с внутренними нормативными актами, определяющими порядок регистрации входящей корреспонденции.

Агент финансового мониторинга обязан провести повторную идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя, если у него возникают сомнения в достоверности сведений, полученных ранее, а также вправе провести повторную идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя, если в отношении клиента, выгодоприобретателя или операции с денежными средствами или иным имуществом, проводимой клиентом, возникают подозрения в том, что они связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Если риск осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма оценивается как высокий, то операциям, проводимым по счетам клиента, уделяется повышенное внимание.

Результаты оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма не должны быть доступны лицам, не являющимся сотрудниками агента финансового мониторинга, за исключением уполномоченных органов государственной власти.

Содержание

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code