Глава 1. СУЩНОСТЬ ОТМЫВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА

ВВЕДЕНИЕ

 

Отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма — одна из важных нерешенных проблем XXI в. В целях противодействия функционированию теневой экономики, развитию организованной преступности, террористической деятельности в большинстве стран мира созданы системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, или, иными словами, финансового мониторинга.

Авторам особенно приятно, что одним из направлений развития национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма стало введение в качестве самостоятельных учебных дисциплин дисциплины «Финансовый мониторинг», «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Среди особенностей развития национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, несомненно, следует отметить ее динамизм, только в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» <1> с момента принятия ежегодно вносятся изменения, сейчас их свыше двадцати.

———————————

<1> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3418.

 

За свою тринадцатилетнюю историю Федеральная служба по финансовому мониторингу (предшественник — Комитет по финансовому мониторингу Российской Федерации) стала ведущим федеральным органом исполнительной власти в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, незаконному обналичиванию денежных средств, финансированию терроризма, а также коррупции.

Не может не вызывать одобрения работа Банка России по исключению из банковской системы кредитных организаций, участвующих в сомнительных операциях и сделках, связанных с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма.

На международной арене Россия играет одну из лидирующих ролей при модернизации международной системы финансового мониторинга, выступая одним из примеров создания эффективной системы финансового мониторинга за сравнительно короткий срок, что, однако, не означает, что в российской действительности отсутствуют вопросы, требующие дальнейшего правового совершенствования.

В 2014 и в 2016 гг. России предстоит доказывать эффективность национальной системы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма MONEYVAL и ФАТФ.

Настоящий учебник является попыткой обобщить полученные авторами теоретические знания и практический опыт, дать ответ на наиболее актуальные вопросы построения и функционирования системы финансового мониторинга в России и за рубежом.

Законодательство приводится по состоянию на 15 июня 2014 г.

 

Глава 1. СУЩНОСТЬ ОТМЫВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА

 

  • 1.1. Понятие отмывания преступных доходов

 

В настоящее время существует множество теорий и версий относительно времени появления термина «отмывание преступных доходов». Наиболее распространенная версия — приписывание изобретения данного термина известному преступнику Аль Капоне, при котором денежные средства, полученные от незаконного производства и продажи спиртного, для придания им правомерного характера смешивались с наличным оборотом американских прачечных. Кстати, сам термин «отмывание» в переводе на английский звучит как laundry, тот же термин означает и прачечную.

Однако существует и иная точка зрения, согласно которой термин «отмывание денег» (англ. money laundering) был впервые употреблен британской газетой «Гардиан» (The Guardian) в ходе освещения так называемого Уотергейтского скандала 1973 г. в связи с незаконным финансированием избирательной кампании кандидата в Президенты США Ричарда Никсона.

По другой версии, изобретателем отмывания денежных средств считается Сальваторе Лучано по прозвищу Счастливчик, который в 1923 г. предложил владельцам нелегальных капиталов в США новую услугу — вывоз «грязных» денег в Европу и их инвестирование в акции промышленных предприятий Швейцарии, Германии и Италии <2>.

———————————

<2> См.: Безценный А.П. Постатейный практический комментарий к Федеральному закону от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» для работников кредитных организаций. М., 2005. С. 3.

 

В.А. Зубков и С.К. Осипов к родоначальникам легализации преступных доходов также относят Мейера Лански (Мейер Суховлянский), который за счет игорных заведений, расположенных на Кубе, переводил неправомерно полученные денежные средства из Швейцарии на Кубу, а затем переправлял их во Флориду, что создавало картину «возвращения зарубежных инвестиций в Америку на законных основаниях» <3>.

———————————

<3> Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М., 2007. С. 19 — 20.

 

Американский ученый Петер Лилли считает, что термин «отмывание денег» впервые появился в Америке в 20-е гг. прошлого века. «Преступные банды того времени стремились примерно к тому же, к чему стремятся и в наши дни, — отделить плоды преступных деяний от соответствующей им противозаконной деятельности. В этих целях они начинали какое-либо дело с большим кругооборотом наличных денег (например, открывали прачечную или автомойку), вкладывали в него деньги, вырученные в результате нечестных деяний, и получали законную прибыль, оправдывая тем самым (с коммерческой точки зрения) логичность обращения столь крупных денежных сумм» <4>.

———————————

<4> Лилли П. Грязные сделки. Тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме. Ростов н/Д, 2005. С. 21 — 22.

 

В официальном лексиконе выражение «отмыть деньги» можно считать относительно свежим неологизмом, оно впервые было употреблено во времена Уотергейтского скандала 1973 г. Что касается юридического контекста этого выражения, то впервые оно появилось в США в 1970 г., и сам термин определялся как процесс преобразования нелегально полученных («черных») денег во внешне легальные, т.е. имеющие законное объяснение своего происхождения («белые») деньги <5>.

———————————

<5> См.: Бухарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем // Международное публичное и частное право. 2007. N 4.

 

Вместе с тем некоторые авторы утверждают, что, «несмотря на более позднее появление понятия «отмывание», как практическое, так и юридическое регулирование сходных действий зародилось еще в XV веке» <6>.

———————————

<6> Шашкова А.В. Борьба с легализацией незаконных доходов в контексте соблюдения конституционных прав граждан. М., 2013. С. 17.

 

Правовое определение данный термин получил в 80-е гг. прошлого века. Так, определение «отмывание преступных доходов» можно найти в ряде международных правовых актов, таких как Венская конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (1988) <7>, Страсбургская конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (1990) <8>, Директива Совета ЕС от 10 июня 1991 г. (91/308/EEC) «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег» <9> и многие другие.

———————————

<7> Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. М., 1994. Вып. 47. С. 133 — 157.

<8> СЗ РФ. 2003. N 3. Ст. 203.

<9> Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб. документов / Сост. В.С. Овчинский. М., 2004. С. 361.

 

Наиболее широкое определение термина «отмывание преступных доходов» содержится в ст. 6 Конвенции против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15 ноября 2000 г. Резолюцией 55/25 на 62-м пленарном заседании 55-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН). В соответствии с ней основными действиями, которые международные правоведы относят к отмыванию преступных доходов, являются:

— конверсия или перевод имущества, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений, в целях сокрытия или утаивания преступного источника этого имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении основного правонарушения, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои деяния;

— сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;

— приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;

— участие, причастность или вступление в сговор с целью совершения любого из преступлений, признанных таковыми по настоящему определению, покушение на его совершение, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов при его совершении <10>.

———————————

<10> СЗ РФ. 2004. N 40. Ст. 3882.

 

Таким образом, под отмыванием преступных доходов международное сообщество призывает понимать действия (бездействие) относительно имущества, приобретенного преступным путем, независимо от того, желает ли лицо придать правомерный характер данному имуществу или нет. При этом деятельность будет преступной только в том случае, если лицо знало о преступном происхождении данного имущества.

В настоящее время российское законодательство оперирует двумя определениями легализации доходов, полученных преступным путем.

В Уголовном кодексе РФ, впервые в 1996 г. закрепившем термин «легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем», в ст. ст. 174 и 174.1 под легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (в ст. 174.1 лицом в результате совершения им преступления), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Нормативное определение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, закреплено в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее по тексту — Федеральный закон N 115-ФЗ). В рамках указанного Закона под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, следует понимать придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Ранее нормативное определение легализации (отмывания) преступных доходов в качестве предикатных преступлений не рассматривало налоговые, валютные и таможенные преступления.

Термины «отмывание» и «легализация» доходов, полученных преступным путем, являются синонимами и могут употребляться как взаимозаменяемые понятия.

Недостаток термина «легализация преступных доходов» состоит в том, что термин «легализация» используется для определения легального процесса, а именно легализации официальных документов. В отношении легализации преступных доходов данный процесс (по правовому содержанию) никогда не станет легальным, наоборот, он является уголовным правонарушением. В свою очередь, недостаток термина «отмывание преступных доходов» — в его бытовом характере, что несколько затрудняет его использование в нормотворчестве. В российском законодательстве выходом из сложившейся ситуации стало использование обоих терминов — «отмывание» и «легализация».

В настоящее время в финансово-правовой науке практически отсутствуют определения отмывания преступных доходов, что не случайно, так как данные вопросы принято рассматривать в основном в уголовно-правовом аспекте. Одно из немногих — определение В.М. Шумилова, который в рамках международного финансового права под отмыванием денег понимает процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные <11>.

———————————

<11> См.: Шумилов В.М. Международное финансовое право: Учебник. М., 2005. С. 285.

 

Немецкий ученый Х.Х. Кернер определяет отмывание денег как «операции, осуществляемые с целью на первой стадии утаить или скрыть наличие, происхождение или целевое назначение вещественных ценностей, проистекающих из преступления, с тем чтобы на второй стадии приступить к извлечению из них регулярных доходов» <12>.

———————————

<12> Кернер Х.Х., Дах Э. Отмывание денег. М., 1996. С. 37 — 38.

 

М.Е. Беар определяет отмывание преступных доходов как «перевод незаконно полученных наличных денег в другой актив, сокрытие истинного источника или собственности, от которых незаконным образом получены деньги, и создание характера законности для источника и собственности» <13>.

———————————

<13> Beare M.E. Tracing of illicit funds: money laundering in Canada. Ottawa, 1990. P. 304.

 

Отмывание преступных доходов следует рассматривать в четырех основных аспектах: материальном, процедурном, экономическом и правовом.

В материальном аспекте отмывание представляет собой размещение имущества, в том числе денежных средств, в финансовые институты, проведение различного рода операций с данным имуществом и, наконец, интегрирование имущества в национальную экономику. В материальном аспекте основным является характер действий: размещение, расслоение (перемешивание) и интегрирование.

В экономическом смысле отмывание представляет собой переход денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем, из теневой экономики в легальную экономику. В экономическом аспекте важно, что денежные средства или иное имущество попадают в легальную экономику. В этом контексте следует отличать легализацию (отмывание) преступных доходов от незаконного обналичивания денежных средств. В последнем случае имеет место перевод денежных средств из легальной экономики в теневую экономику, т.е. незаконное обналичивание денежных средств — это процесс, обратный легализации (отмыванию) преступных доходов.

С процедурной точки зрения отмывание преступных доходов можно определить как процесс, с помощью которого маскируются изначальное происхождение и истинные владельцы имущества, полученного в результате совершения преступления, в целях исключения любого из видов преследования (административного, уголовного). В этой связи отмывание также можно определить как процесс обработки имущества в целях сокрытия его незаконного получения фактическим владельцем.

И наконец, с правовой точки зрения отмывание преступных доходов следует рассматривать как придание правомерного характера владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, которые получены преступным путем. В юридическом смысле главным становится именно правомерный характер, который приобретает имущество.

Рассмотрим основные этапы (фазы) легализации доходов, полученных преступным путем. В настоящее время существует несколько точек зрения на количество этапов в рамках отмывания преступных доходов.

Наиболее распространенная точка зрения предполагает три основных этапа: 1) размещение денежных средств или имущества (placement), 2) расслоение (оборот, перемешивание, смешивание) денежных средств (layering) и, наконец, 3) интеграция или вливание в оборот (intergration).

Размещение денежных средств — процесс, в результате которого денежные средства поступают в финансовую систему того или иного государства, например путем размещения денежных средств во вклады, путем приобретения ценных бумаг за наличный расчет, покупки доли бизнеса. Обратим внимание, что данный этап наиболее опасный для «отмывателей», так как именно здесь прослеживается четкая связь между доходом и совершенным преступлением.

Расслоение (оборот, перемешивание, смешивание) денежных средств — процесс, в ходе которого фактическим владельцем или его доверенным лицом совершается значительное количество операций с целью отдалить денежные средства от первоначального источника. Иными словами, главная задача «отмывателя» на этой стадии — нивелировать связь между источником получения денежных средств и самими денежными средствами. Здесь «отмывателю» особенно важно получить денежные средств из организации с хорошей деловой репутацией.

И наконец, интеграция — процесс, в результате которого размещенные денежные средства или имущество возвращаются в легальную экономику, например в виде приобретения недвижимости, драгоценностей, иных предметов роскоши.

В свою очередь, по мнению О.В. Зимина, необходимо выделять четыре стадии процесса отмывания денежных средств или иного имущества, которые приобретены преступным путем: освобождение, маскировка, размещение (придание статуса) и интеграция.

Освобождение — первая стадия отмывания преступных доходов. На этом этапе лицо (преступное формирование), получившее доход от преступной деятельности, освобождается от криминального капитала и вводит его в легальный коммерческий оборот. Среди операций выделяют, например: 1) помещение денег в различные кредитно-финансовые учреждения, занимающиеся переводом денег, с целью их перемещения в пределах страны или за границу; 2) превращение денег в чеки или другие оборотные финансовые инструменты в банках и других финансовых учреждениях и многие др.

Маскировка — вторая стадия, выражающаяся в совершении финансовых и иных операций, направленных на сокрытие преступности происхождения денежных средств или иного имущества, источника их поступления в отмывающую структуру, а также их реального владельца. Как правило, на этой стадии используются фиктивные фирмы. Такие операции могут осуществляться путем: 1) зачисления наличных денег в виде безналичных на счета фиктивных компаний; 2) перечисления денежных средств со счета одной фиктивной компании на счет другой и т.д.

Размещение (придание статуса) — третья стадия, выражающаяся в совершении экономических и хозяйственных операций внутри легальных кредитных или иных структур с наличными и безналичными средствами или имуществом посредством различных экономико-правовых инструментов, с тем чтобы полностью исключить возможность установления противозаконного источника их происхождения, владельца.

И наконец, интеграция — заключительная стадия отмывания, на которой денежные средства или имущество, которые приобретены преступным путем, аккумулируются у владельца, в результате чего появляется возможность свободно пользоваться и распоряжаться отмытыми доходами. На этой стадии деньги как бы обретают легальный источник происхождения и инвестируются в экономику, особенно в сферу предпринимательства. Интеграция может принимать следующие формы:

— уплата жалований, комиссионных или гонораров компании или отдельному лицу фирмами или корпорациями, получившими деньги, которые были отмыты на предыдущих этапах;

— получение денег от казино или организации, устраивающей лотереи, чтобы придать им вид законного выигрыша <14>.

———————————

<14> См.: Зимин О.В. Современные способы, экономические схемы и классификация моделей легализации (отмывания) преступных доходов // Законодательство и экономика. 2007. N 8.

 

Зарубежные специалисты также рассматривают отмывание преступных доходов и как двухстадийный процесс, в котором основные стадии легализации — отмывание денег (money laundering) и возвращение их в оборот (recycling) <15>.

———————————

<15> См.: Bernasconi P. Finanzunterwelt. Zurich-Wiesbaden, 1986. S. 30; Bernasconi P. Presidents, Commission on Organized crime. The each connection. 1984. S. 7. Цит. по: Зимин О.В. Современные способы, экономические схемы и классификация моделей легализации (отмывания) преступных доходов // Законодательство и экономика. 2007. N 8.

Содержание

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code